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质量管理体系审核工作计划范文第1篇
1.内审工作存在的问题
(1)实验室各职能部门对内审的概念理解不清。表现为对内审的程序不熟悉，造成内审目的不明确、计划不详尽和重点不突出。在内审报告中对发现的问题描述不清、定性不准，没有将该解决的问题列入内审内容，“模糊操作、流于形式”的内部审核，根本解决不了实际问题。
(2)实验室各职能部门对审核工作不够重视。在实际工作中，并没有完全按照质量管理体系中有关内部审核的规定程序办事，有的实验室甚至一年也难得进行一次内审，即使进行也只是在计量认证检查前补一份内审资料，这种临时应付的态度使得内审工作形同虚设。
(3)实验室各职能部门准备不充分，内审资料不完整。有的实验室在质量体系运行过程中，基本不做质量体系文件和标准的宣贯工作，不注意提高全员的质量意识，误认为内审只是实验室领导和部门负责人的工作。因而内审时，缺乏全员参与质量体系改进的积极性和主动性，来自各部门的信息质量不高，往往是报喜不报忧，对于较敏感或难以解决的问题避重就轻、避实就虚，这样的内审工作当然不可能收到应有的效果。
(4)内部审核和后续工作的质量都不高。内部审核的质量直接影响着质量管理体系的有效性，内部审核的水平不高，工作做得不到位，发现不了存在的问题，从而影响质量管理体系的持续改进。即使在内审检查中发现了问题，但如果责任不清、计划性不强、纠正与预防措施制定得不具体，没有责任部门去跟踪落实，也不做验收和效果评价，这样的内审同样起不到完善和改进质量体系的作用。
2.正确理解内审的含义
2.1内审的定义
内部审核是实验室自身必须建立的评价机制，是对所策划的体系、过程及运行的符合性、适宜性和有效性进行的系统、定期的审核，是保证管理体系的自我完善和持续改进的工作过程。它是实验室自己进行的，用于内部的审核，称第一方审核，简称为“内审”。
2.2内审的目的
(1)验证质量管理体系运行的持续符合性和有效性。通过内审检查，确定实验室内部的质量管理体系要素(过程)是否符合文件化要求和满足规定目标的有效性，以证实质量体系运行的持续有效性。
(2)是保证质量体系正常运行和改进的需要。通过有效的内部审核可发现质量体系的不足，并针对不足采取改进措施，为改进质量体系创造机会。
(3)是一种重要的管理手段。进行内审有助于管理者正确了解各部门的现状，发现问题，评定优劣。特别是在发生质量事故和客户申诉时，内审更有助于查清问题，分清是非和责任，以利于纠正。管理者将根据内审情况和其他输入信息，做出改进和完善质量体系目标的决策，作为管理评审的输入内容之一。
(4)是第二方审核和第三方评审前的准备。在第二方审核或实验室认可、计量认证等第三方评审之前，通过模拟性的内审，可及时发现问题和薄弱环节，并加以纠正，为顺利通过第二方审核和第三方评审扫清障碍，有利于外审获得较好的结果。
3.内审的一般程序
内部审核不同于外部审核，其程序应由实验室按照审核的基本要求和自身特点制定。内审流程简明可行，严格完整，闭环运转。质量管理体系内部审核一般分为5个阶段：内审的策划与准备、内审的实施、编写内审报告、跟踪审核验证、内审总结。
3.1内审的策划与准备
开展内部审核前，应有一个策划过程。策划结果应形成书面文件，主要包括审核计划、审核组、审核工作文件和资料、通知审核等。通过内审策划，审核计划得到批准，实验室内部审核确定的审核组和各受审核部门应充分了解审核计划及其内容，明确分工，准备各类工作文件和记录，以备在现场审核时使用。审核准备是一个重要的阶段，准备工作做得越细致，现场审核就可能越深入，就能为内审的顺利实施起到良好的铺垫作用。
3.2审核实施
审核实施以召开首次会议为开端。根据标准、准则、文件、检查表和计划安排，审核员运用各种审核策略和技巧进入现场检查、核实，把收集到的客观证据适时记人“现场审核记录表”，通过对审核证据、审核发现的问题进行整理分析和判断，并经实验室内部审核中认定的受审方确认，即可开具不合格项报告，得出审核结论，最后以末次会议结束现场审核，同时根据做出的审核评价和结论，给出纠正措施和要求。审核组长应对审核的全过程实施控制，现场审核是整个内部审核中的关键环节。因此对现场审核的控制以及审核技巧的应用，就成为审核成功的关键。
3.3审核报告
审核报告是审核组结束审核工作后必须编制的一份文件，它是对审核中发现的问题(不符合项)做出的统计、分析、归纳和评价。报告应规范、定量、具体，要统计分析不符合项，对审核对象的质量活动及结果进行综合评价，并与其共同制定纠正措施和实施要求。提交审核报告前，审核组应与审核对象负责人协商交底，核实修正报告内容，在双方原则上同意后，由审核组长在规定期限内以正式文件的方式，提交给实验室最高管理者和管理者代表审查批准。经批准的审核报告应分送有关部门和人员。审核报告提交后，审核工作即告结束。
3.4跟踪审核
跟踪审核(验证)是审核活动的一部分，是内审的延伸；同时也是对内部审核中双方采取的纠正措施进行验证，并对纠正结果进行判断和记录的一系列活动。内审组长应指定一名或几名内审员，对不符合项的纠正及纠正措施的有效性进行跟踪验证，在确认完成及合格后，做好跟踪验证记录，将验证记录等材料整理归档；在下一次审核时，要对措施的实施情况及效果进行复查评价，写入报告，实现审核闭环管理，以推动连续的质量改进。审核跟踪可促使实验室各职能部门考虑和实施有效的纠正、预防措施，防止不符合项再次发生，以利于实验室质量体系的不断完善。
3.5内审总结
质量管理体系审核工作计划范文第2篇
修改序号
修
订
摘
要
生效日期
A
00
初版发行
﹒
2002年10月01日
编制人：
审核人：
批准人：
如此印章并非红色，代表此文件并非合法之版本，并不会受到控制及更新，请使用受控制之文件。
文件分发编号
文件控制印章
1目的与适用范围
本程序规定了进行内部质量审核的控制要求,以验证质量活动是否符合文件要求及评价质量体系的适宜性、有效性。
本程序适用于本公司的内部质量审核。
2引用文件
2.1
《文件和资料控制程序》
2.2
《纠正和预防措施控制程序》
3职责
3.1管理者代表负责制定“年度内部质量审核计划”。
3.2管理者代表负责组成审核组，任命审核组长负责全面内部质量审核工作，指定审核员。审核员应受过内部质量审核的培训并具有资格且与受审核部门无直接责任关系。
3.3审核员准备审核文件与资料，填写“不合格项报告”。
3.4全质办协助管理者代表组织和实施内部质量审核。
4工作程序
4.1审核计划
4.1.1管理者代表每年年初编制“年度内部质量审核计划”，内容包括受审核部门、审核时间。编制年度审核计划时应根据所审核活动的实际状况和重要性安排计划，如增加审核频度。由全质办将计划分发至有关部门和审核小组成员。
4.1.2除每年须按计划对质量体系至少进行一次全面的内部质量审核外，当出现下述情况时，须及时组织内部质量审核：
a)合同对质量体系有新的要求；
b)公司组织结构或产品结构发生重大变化；
c)外部审核机构审核前。
4.2审核程序
4.2.1审核组长于实施审核前一周向受审核部门发出“内部质量审核实施计划”，确定具体审核日程安排，报管理者代表审批。各部门收到实施计划后应作好准备，认真配合审核工作。
4.2.2审核员按照审核计划，通过交谈、观察、询问、查阅文件、检查现场、收集证据等方式检查受审部门质量体系运行情况。
4.2.3审核员应认真做好审核的检查记录工作，保证记录的完整、正确、清晰。
4.2.4审核员根据审核发现不合格项，填写“不合项报告”，交受审部门主管签字确认，以保证不合格项能够完全被理解，并提交审核组长审批。
4.2.5审核组长根据小组“不合格项报告”及有关记录，编写“不符合项分布表”
及“内部质量审核报告”，交管理者代表批准。审核组长负责召开审核总结会，报告和讨论审核结果。内部质量审核的结果应提交管理评审。
4.2.6“内部质量审核报告”的内容包括：
a)受审核的部门、审核组长及审核员；
b)审核目的和范围；
c)审核依据；
d)审核中发现的不合格项；
e)审核综述与结论；
f)审核报告的发放范围。
4.2.7纠正/预防措施
a)执行部门收到“不合格项报告”后，须及时采取纠正/预防措施，重大纠正措施应由管理者代表召开纠正/预防措施协调会，讨论采取纠正/预防措施的方法；
b)审核员跟进纠正行动是否成功执行，若已有效执行，便在跟进栏写上结果并签署，然后报管理者代表审核。
c)如发现执行的纠正行动不满意，审核员须向审核小组长报告。审核组长决定是否需要根据《纠正和预防措施控制程序》处理。
d)由内部质量体系审核所引起的文件更改，按《文件和资料控制程序》进行。
4.3
所有与审核有关的记录正本由全质办保存，副本发给与审核有关的人员。
5
使用记录
5.1年度内部质量审核计划
5.2内部质量审核实施计划
5.3不合格项分布表
5.4不合格项报告
5.5
内部质量审核报告
—
质量管理体系审核工作计划范文第3篇
管理体系内部审核是JJF1069―2012明确要求开展并进行考核的内容。内审是对管理体系符合性的检查，对检查发现的问题应采取相应的纠正措施和预防措施，以推动管理体系的改进。内审是第一方审核，其输出是管理评审的输入，并能为计量检定机构的自我合格声明提供保证，用以确定管理体系是否得到有效实施与保持。罐车站系统由总站（含检定室）和8个分站组成，是对铁路罐车容积依法开展强制检定的国家级专业计量站。罐车站系统开展的检定工作项目具有同一性，管理体系的运行也充分一致，完全可以作为一个整体，由总站组织各分站以互审方式开展管理体系内部审核，这种做法完全符合JJF1069―2012的要求。
2罐车站系统开展管理体系内部互审的可行性
罐车站系统各分站自行组织的内部审核往往是在自查的基础上弥补疏漏之处，工作常处于被动状态。采取罐车站系统内部互审和监督审核方式，是对各分站自我评价的一种监督和补充，具备操作的可行性和必要性。内部互审可在每年中期和年终开展2次。监督审核宜在每年中期进行，通过审核发现缺陷项，并集中整改，在罐车站系统内形成报告后通报给各分站，以利于各分站有针对性地改进管理体系。内部互审宜在年终进行，目的是对分站管理体系的符合性和有效性进行系统的、独立的检查，以提高管理实效。总站通过对内审员资质和考核规范的培训，培养出了一批素质高、具备资质的内审员队伍，对罐车站系统开展内部互审工作提供了人员和技术保障。
3罐车站系统开展管理体系内部审核的方式
3.1各分站及检定室独立开展管理体系内部审核
各分站及检定室独立开展管理体系内部互审是普遍采用的一种方式，内审员由分站内部选出，审核时间不受约束，审核成本较低。但由于审核员均出自本单位，尽管审核的领域互相独立，但往往不容易审核出缺陷项，即使发现了缺陷项，也不愿意明确指出，造成内审形式化，不能完全达到提高管理体系的目的。
3.2各分站进行管理体系内部互审
各分站进行管理体系内部互审，由总站统一部署，各分站派内审员，根据统一安排对各分站管理体系进行交叉审核，审核前各分站及检定室先进行自查。这种方式具有时间统一、审核效率高、易发现管理体系存在的缺陷等特点。但这种审核方式需要为内审员报销差旅费，审核成本相对较高。
3.3总站组织的管理体系内部监督审核
由总站组织，指派内审员在规定的时间对分站进行管理体系监督审核，审核后将审核报告集中汇总，由总站编制监督审核报告，下发到各分站。由于总站指派的审核员业务素质和实际工作能力较强，能准确地发现管理体系存在的缺陷项，对各分站改进管理体系可起到规范作用。这种内部监督审核能较好地体现总站对各分站的监督作用。
3.4总站指定内审员到各分站指导内部审核
由总站指定内审员到分站，参与到分站的管理体系内部审核工作中，指导分站的管理体系内部审核工作。这种审核方式主要针对管理体系内部审核工作相对薄弱的分站，由于总站派出的内审员业务水平较高，对分站的指导具有示范性，可提升罐车站系统管理体系的整体水平。
4罐车站系统内部互审工作方法
4.1选择称职内审员
内审员是经过培训考核合格、具备内审员资格、能承担管理体系内部审核工作的人员，也是管理体系内审的具体实施者和承担者。总站组织互审时选择的内审员一般应具备以下条件：熟悉法定计量检定机构考核规范，了解罐车站系统管理体系，熟悉审核程序，掌握审核方法和技巧，有一定专业特长和工作经验，交流表达能力较强，为人正直。为提高内审员队伍业务水平，总站会对内审员不定期开展管理体系和专业知识方面的培训，通过系统授课、自主学习、实践参与等途径提高内审能力和技巧。
4.2严格实施内部互审
内部互审应以有效运行管理体系、提高管理水平作为出发点或着眼点。在实施内部互审时，应依据JJF1069―2012，检查各部门的职责是否落实到位，是否按规定开展检定、检测活动，是否按照质量手册和程序文件的相关要求进行管理。对于审核中发现的问题和整改情况，应作为管理体系持续改进的依据。
4.2.1内部互审流程
内部互审流程一般是：审核策划、审核启动、审核准备、现场审核、审核报告编写、跟踪验证。成功的内部互审，必须以促进法定计量检定机构管理水平的提高为目的，只有以求实、求真的态度，才能做好内部互审工作。
4.2.2确定任务、策划准备
总站根据各分站年初拟定的时间，统一规划批准年度内部审核计划。在实施计划之前，应当确定当次内部审核的方式、任务、审核时间和审核组人员，明确审核的目标和内容。应策划和编制具体实施计划，以保证内部互审有序开展。进行监督审核时，由总站指定审核组长，审核组长负责编写内部审核实施计划。实施计划的内容包括：审核目的、审核对象、审核范围、审核准则、审核组成员分工、审核日程安排情况。审核计划应提前发到被审核分站，以便于各分站与内审员之间的沟通和配合。在实施过程中，首次会议由组长介绍审核分工和日程安排，澄清审核计划中不明确的问题，并确定末次会议的安排，为成功开展好内部互审工作做好准备。
4.2.3严格对照、细致审核
在内部审核整个过程中，现场审核是关键环节。内审员要运用适合、有效的方法，检查被审核单位在执行管理体系过程中“做了没有”“如何做”“做得怎样”。应特别注意不要停留在文件和口头上，要以正当方式收集证据，对事不对人，不超越预定审核范围，更不要“查不出问题不收兵”。内审时要认真做好记录，确保审核所发现问题的可追溯性。
4.2.4认真总结、及时整改
现场审核过程中，内审员之间要相互沟通。对发现的问题，认真判断其不符合状态，在充分讨论的基础上，填写内部审核不符合与缺陷项记录表。在末次会议上，认真分析研究内审的全过程，对审核发现的问题进行评价，提出纠正措施，对如何改进管理体系提出建议。审核结束后，由审核组长负责编制审核报告，客观总结分站的管理体系运行现状，给出审核结论，审核报告上报总站并交各分站。跟踪审核是内审的组成部分，是当次审核活动的延续，旨在对分站所采取纠正措施的实施情况以及有效性进行验证、判断和记录，确保审核中发现的缺陷项得到消除。内审员应对提出的缺陷项进行跟踪，对纠正和预防措施的有效性进行验证，以促使各分站规范管理体系的运行并获得自我完善的改进机会。内部审核中涉及到的相关记录要保存好，作为管理评审输入内容和外部审核的证据。各分站只有按规范要求建立管理体系并保持有效运行，才能确保为国民经济和计量监督提供公正、准确和具有法律效力的计量检定结果。
5结语
质量管理体系审核工作计划范文第4篇
文件编号
X-WI-QM03-2016
受控状态
受控
版本号
B/0
文件名称
质量体系运行监督管理
制度
生效日期
页
次
5
第一章
总则
第1条
目的
为加强对公司各部门质量管理工作的有效监管,保证质量管理体系的运行符合《医疗器械监督管理条例》、《医疗器械经营监督管理办法》、《医疗器械经营质量管理规范》的相关要求，特制订本管理制度。
第2条
适用范围
适用于本公司各部门质量管理工作的审核监管。
第3条
权责
1.质量管理部负责质量管理体系运行情况的监督审核。
2.各部门负责配合质量管理部进行质量管理体系监督审核。
3.各部门依据本部门职责和管理制度及时完成相关工作，保证审核活动顺利进行。
第二章
工作程序
第4条
质量管理自查与评价
各部门应对本部门质量工作开展自查活动。质量管理自查的依据是《医疗器械监督管理条例》、《医疗器械经营监督管理办法》、《医疗器械经营质量管理规范》及公司质量管理制度及支持性文件。
第5条
质量管理自查内容
1.
质量管理自查内容包括质量管理制度的符合性，质量管理制执行的有效性。
2.
公司各部门需严格按依据《医疗器械经营质量管理规范》条款的要求进行作业，并建立相关记录，定期对本部门工作进行检查；
第6条
质量评审类别
1.
质量部定期对公司部门质量管理工作的执行情况进行审核，对审核过程中发现的不符合项各部门需及时整改。
2.
一般审核：各部门按时间节点完成本部门内部质量记录的汇总，并将质记录提交质量部进行审核。审核完成后由质量部对各部门质量工作完成情况作出评价，将评价结果反馈给部门主管领导，并提交人力资源部存档。一般审核每月进行一次。
3.
定期内审：为使质量管理体系运行适宜、充分和有效，质量部定期组织开展质量内审活动。开展内部审核可以促进质量管理体系发挥预期的作用，并将内部审核过程中识别的薄弱环节和潜在风险进行整改，降低公司的经营风险，保证质量管理体系有效运行。定期内审每季度开展一次。
第5条
审核范围
1.
人力资源部：
a)
员工档案，包括劳动合同、简历、学历、岗位职责；
b)
人员培训：包括年度培训计划、培训记录；
c)
人员健康档案；
d)
员工绩效考核；
2.
行政部
a)
经营场所、库房，产权证明、租赁协议；
b)
经营场所环境卫生管理文件；
c)
基础设施设备管理文件及管理记录；
d)
档案管理、外来文件管理；
医疗设备事业部:
3.
销售部
a)
年度工作计划；
b)
销售人员资质证明；
c)
销售合同；
4.
商务部
a)
收集、审核二类医疗器械供方加盖企业公章的企业资质文件和销售人员授权书。
b)
收集审核二类医疗器械购货方加盖企业公章的资质证明文件；
c)
合格供方名录、供方评价；
d)
建立销售记录，记录内容符合《医疗器械经营资粮管理规范》要求；
e)
客户满意度调查的实施情况，客户投诉的解决情况；
f)
数据分析：包括顾客满意度调查分析、顾客投诉问题汇总分析等相关记录；
g)
合同评审；
5.
市场部
a)
年度营销计划；
b)
市场活动策划、实施、输出文件；
c)
市场分析、发展、规划文件；
医疗服务事业部:
6.
采购部
a)
供方资质收集审核，收集加盖供方企业公章的企业资质文件和销售人员授权书。
b)
提供首营企业现场审核报告或书面质量调查报告；
c)
采购合同或采购协议内容与应符合《医疗器械经营质量管理规范》要求；
d)
采购记录内容应符合《医疗器械经营质量管理规范》要求
e)
采购合同评审；
f)
建立合格供方名录，开展供方评审；
g)
退换货、不合格品管理文件及记录；
7.
仓库
1)
现场
a)
仓库布局、区域划分明确；
b)
办公区与储存区由隔离设施；
c)
保持环境要求：整洁无污染源、内墙光洁、地面平整；
d)
设施设备：保持货架、隔离设施完好，做到物尽其用；
e)
产品包装标识符合《医疗器械说明书和标签管理规定》（国家食品药品监督管理总局令第6号）要求。
2)
计算机系统和文件
a)
计算机系统应符合《医疗器械经营质量管理规范》、《北京市医疗器械经营企业计算机管理系统功能要求》的内容；
b)
提供库房管理制度文件及环境监测记录；
c)
提供盘点记录做到帐物相符；
d)
提供产品维护记录；
8.
销售
a)
三类耗材购货方资质收集审核；
b)
销售合同、合同评审记录；
9.
质量管理部
a)
组织制订质量管理制度，指导、监督制度的执行，并对质量管理制度的执行情况进行检查、纠正和持续改进。
b)
负责收集与医疗器械经营相关的法律、法规等有关规定，实施动态管理；
c)
督促相关部门和岗位人员执行医疗器械的法规、规章及规范；
d)
组织验证、校准相关设施设备；
e)
组织开展内审管理评审工作；
f)
产品入库验收和出库复核记录；
第6条
审核方式与奖惩办法
1.
一般审核：
a)
每个月10号开展月度质量记录审核工作审核期为一周，各部门应在10号前提交各自质量记录。
b)
审核过程中对不符合《记录控制程序》要求和不符合相关法律法规要求的记录填写方式进行标注，并发回提交部门进行整改。整改完成后再次提交进行审核，审核无误准予归档。
c)
对不能按时提交记录或不能按时完成整改的部门，将情况上报人力资源部，对部门或个人当月绩效进行相应减分。
2.
定期审核
a)
质量部制定审核计划，并将计划下发相关职能部门，各部门按计划实施内审工作。具体内容依据《内部审核控制程序》执行。
b)
个部门应积极相应、大力配合完成内审工作。内审首次会议与末次会议部门主管领导应到场。对内审中出现的问题制定整改措施，并按要求及时完成整改。
c)
内审结束后由质量部形成内审报告，对体系运行情况作出评价，并对内审中发现的不合格项进行汇总，将不合格项上报总经理审批，并针对不合格项目制定纠正预防措施。各部门根据纠正预防措施开展整改活动并在规定期限内完成整改。
d)
整改完成后由质量部编制，上报总经理批准后关闭纠正预防措施。
e)
对不能提交审核资料以及未按时间期限完成整改的部门，质量部将具体情况上报总经理并提交人力资源部，对相关部门或个人年度绩效考核进行相应减分。
相关文件
《记录控制程序》
Ryzur-QP4.2.4-2016
《内部审核控制程序》
Ryzur-QP8.2.4-2016
条相关记录
无
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审核人
批准人
日
期
日
期
质量管理体系审核工作计划范文第5篇
关键词：企业集团；内部审计；规范体系
一、前言
随着经济全球化的不断发展，实体经济竞争日渐激烈，越来越多的企业兼并重组，形成集团化的发展模式。政府及投资者对国有资本加大了监督力度，高度关注规模不断扩大的企业集团的运作管理。随着政府对监督力度的不断加强，对企业集团内部审计发挥监督作用，体现内部审计价值增值提出更高的要求。而建立企业集团内部审计规范体系，是加强内部审计质量，提升内部审计价值的基础。
内部审计规范体系建设是一项系统工程，旨在对内部审计业务活动的全过程进行规范。中广核集团内部审计在实践中不断总结经验，提炼出一套适合企业集团化运作管理模式的内部审计管理规范体系，以明确内部审计各项业务活动的流程标准和质量标准。中广核集团内部审计规范体系经过多年实际执行的检验及补充调整，形成了一套完整的规范体系。
二、内部审计规范体系的内容
内部审计规范是为更好实现审计目标，指导审计实务而形成的有机整体。企业集团内部审计既承担审计业务实施管理，又行使审计职能管理。中广核集团内部审计规范体系以集团内部审计职能作为输入，制定了包含审计业务实施管理和审计职能管理的3个层级的审计规范体系，分别是：集团内部审计管理制度、审计制度实施细则和标准、各公司内部审计管理规范文件。（如图1所示）。
（一）集团内部审计管理制度
集团内部审计管理制度是明确内部审计业务活动宗旨、权限、职责、业务范围的政策性文件，规定了集团公司与成员公司在内部审计业务活动中的职责分工、任务和职权。
集团内部审计管理制度是对审计业务实施管理的指导性要求，包括年度内部审计计划、审计业务的实施标准、经济责任审计、审计质量控制、内部审计质量评估、审计纠正改进行动要求。
（二）审计制度实施细则和标准
审计制度实施细则和标准是对集团内部审计制度的承接，对各项审计业务活动制订了实施标准，对年度计划、质量控制、人员发展制订实施细则，使整个集团内部审计相关业务有章可循。
审计制度实施细则和标准按审计管理对象划分为内部审计业务实施管理和内部审计职能管理。内部审计业务实施管理包括专项审计流程管理细则、9类专项审计实施标准、审计纠正行动管理细则；审计职能管理包括年度审计计划管理细则、内部审计负责人考核管理细则、优秀内部审计项目评选管理细则、内部审计人员培训与交流管理细则。
1. 专项审计流程管理细则。它的目的是规范集团专项审计基本流程和各阶段的要求等，保障审计工作效率和质量。集团专项审计的基本流程统一分为四阶段：准备阶段、实施阶段、报告阶段、跟踪阶段，对每个阶段的工作流程和实施方式作了详细的规定。
2. 审计纠正行动管理细则。审计纠正行动是指审计部门以书面形式向被审计单位发出的审计发现问题及审计整改建议。本管理细则旨在对审计部门发出的审计纠正行动进行跟踪管理，明确问题的责任主体，确保审计建议得到整改、相关的风险得到有效控制、内控缺陷得以消除。
3. 专项审计实施标准。为了统一集团专项审计业务，保证审计质量，集团对9类专项审计业务制订了实施标准，从审计人员配置、风险评估、审计重点、审计分项、审计方法、审计方案、审计报告、审计结论等方面制订具体的标准要求。9类专项审计包括财务审计、采购审计、投资审计、工程审计、生产审计、信息审计、综合管理审计、经济责任审计、风险管理审计等九种类型。
4. 年度审计计划管理细则。本管理细则是对集团各公司编制年度审计计划制订具体的规定和要求，提高集团内部审计工作的计划性和系统性。本细则对审计项目管理、审计对象管理、审计循环周期管理、审计计划管理进行详细规定。
5. 内部审计负责人考核管理细则。集团内部审计明确了各公司内部审计负责人的职责和业务指标，以考核为手段，以提升审计管理为目的。管理细则中明确考核标准、考核方法、考核结果运用，每年底对公司内部审计负责人进行评考核。
6. 优秀内部审计项目评选管理细则。本细则旨在提升集团内部审计项目质量，从审计规范化和审计成果两方面分别设置了23项和15项评价指标。例如审计成果分别设置了审计发现重大违法违规问题、换回或避免公司发生经济损失、重大内部控制缺陷、审计结果得到公司级或董事会的书面肯定、审计结果为纪检监察提供线索等方面制订评分标准。
7.内部审计人员培训与交流管理细则。本细则旨在规定内部审计人员的培训管理，加强后续教育，同时提出内部外部审计交流原则及管理规范。
（三）各公司内部审计管理规范
各成员公司根据审计业务开展情况以及公司的发展阶段，按照“统一规范，分级实施”的原则，建立健全内部审计制度程序，以承接集团公司的制度、细则，规范公司的内部审计业务活动。
三、内部审计规范体系的作用
企业集团内部审计规范体系的建立，对集团内部审计规范运作，实现内部审计资源共享，提高内部审计工作效率，保障内部审计质量、提升内部审计价值等方面发挥了重要作用。
（一）规范内部审计组织机构的建设
《集团内部审计管理制度》统一要求独立运作两年以上的集团管理二级子公司建立独立的内部审计机构，配备专职的审计人员，内部审计负责人由集团公司总部推荐等规定，为规范集团内部审计规范运作提供了组织保障。
（二）统一了集团内部审计实施标准
集团内部审计制度实施细则从职能实施管理和业务实施管理两方面建立了统一的标准，统一了集团内部审计活动基本规范及标准，实现了集团各公司内部审计经验与资源共享，较快实现内部审计工作的系统化、规范化。
（三）提升了集团内部审计质量
集团内部审计规范体系的实施有效提升了内部审计质量。从内部角度审视，集团公司自2009年以来每年组织一次全集团范围优秀审计项目评选，参选的项目数量及质量每年均有质的得高。从外部角度审视，中广核集团已有两家成员公司内部审计实施并顺利通过IIA质量评估组所进行的外部评估。
参考文献：
[1]朱继超.企业集团内部审计质量管理体系研究――基于中广核集团的案例研究[C].全国内部审计理论研讨优秀论文集，2012.
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[3]郑施凡.浅析集团公司内部审计-基于契约论视角[J].财经界，2011（09）.
[4]宋志香.集团公司内部审计资源整合方式探讨[J].会计之友，2011（05）.