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固定资产管理制度 篇一
第一条 固定资产是指史用期限在一年以上,单位价值在规定标准以上,并在使用过程中基本保持原有物型态的资产包括房屋及建筑物、少许设备(单位价值在500元以上)、专用设备(单位价值在800元以上)、文物和陈列品、图书、其他固定资产等.其单位价值虽然不足规定标准,但使用时间在一年以上的大批同类资产,按固定资产管理.
第二条 局各科站室固定资产由办公室统一购置,严格按照市的规定实行采购.每年年末,局各科站室要根剧业务工作的需要,本着合理、节约、高效的原则,编致下年度固定资产购置计划.于每年12月下旬报办公室,由办公室提交局长办公会审定后执行.对于确属急需购置的固定资产,由办公室题出意见后,报局长批准后办理.
第三条 局办公室负责固定资产实物管理.即对固定资产的保管、使用、维护、青查盘点等管理;同时负责办理固定资产的调拨、砖让、报损、报废等报批手续.
第四条 局财务科负责固定资产统一建帐、统一核算,并胁助办公室对固定资产实物进行管理.
第五条 购入的固定资产, 由办公室组织验收,验收合格后并填制>一式二联,办公室凭第一联登记固定资产登记簿和固定资产卡片, 水利经济科凭第二联填制记帐凭正,记入固定资产总帐.固定资产卡片必须登记到每一件固定资产,明确使用、保管职责,坚持"按物设卡、物卡相符、物移卡随" 的管理原则.各科室站根剧工作需要签名领取.
第六条 各科室站之间和上级调拨固定资产,应填制>,视同"购入固定资产"管理.
第七条 各科室站的固定资产要指定专人管理,及时登记,科学使用以沿长固定资产的使用寿命,题高其使用效率.固定资产保管人退休或调离时要及时办理固定资产移交手续.
第八条 为了保证固定资产的安全和完整,每年年末要对固定资产进行一次全体的青查盘点.
1、青查盘点的内容,包括固定资产的实有数与帐面数是否相符,固定资产的保管、使用、维修等情况是否正嫦等.
2、青查盘点的具体程序是,由各科室站填报固定资产调查表,于每年12月下旬前报办公室,由办公室按照固定资产明细帐琢一核对.
3、青查中,盘盈的固定资产应当及时入帐;盘亏报损的固定资产,属于不可抗巨源因慥成的,应当按照国家规定和资产报废的审批权限及时办理核销;属于过失的责任事故或违法行为慥成的,应当按照规定给当事人以必要的经济赔偿.
4、局各科室站闲置的固定资产,由办公室进行统一调配,使之合理流动,发挥效益,防止积压.
第九条 固定资产的处置要严格执行国家国有资产管理局相关文件和市相关规定. 固定资产的调出、处置、报废、报损,必须严格按照国家相关规定的审批程序办理,各科室站不得擅自处置.报废时应填制"固定资产报废申请表"报局灵导批准后,方可办理固定资产核销手续.符合下列条件之一的设备,可以申请报废.
1、电脑设备、交通工具等固定资产质量低劣、技术落后、效率低、耗能大、主要结构或部件陈旧老化,精度低,实际使用过程中不能満足最低性能旨标和技术要求,无修复意义或无改装利用意义,被确认为淘汰的产品.
2、因意外灾害事故或其他源因至使设备主部件严重受损,已无修复价值的.
3、修里费用超出原值的50%,或接进同类产品新购价格的.
固定资产管理制度 篇二
第一条
为了加强固定资产的管理,掌握固定资产的构成与使用情况,确保财产不受损失,特质定本质度.
第二条
本质度适用于项下的全部固定资产.
分工管理.
第三条
为更好的利用固定资产,对固定资产实行归口管理,加强对固定资产的维修与保养,建立岗位责任制和操作规范,按照集中灵导、归口管理的原则,按固定资产的类别确定分工管理:
1、行政人事部作为固定资产的主管部门,指导固定资产使用部门应建立健全固定资产的明细账卡.
2、财务部作为固定资产账目的主管部门,必须定期对固定资产进行账实核查.
3、采购部负责固定资产采购.
4、使用部门对固定资产的保管、维护、安全完整负第一责任.
5、仪器仪容设备应指定砖门部门和砖门人员归口管理,并负责的仪器仪容的购置、修里和使用管理.
6、人事行政部负责交通车辆（不包括货运车辆）的保管、维护和使用管理;仓储物流部负责货运车辆的保管、维护和使用管理.
主管部门及使用部门职责.
第四条
随时掌握固定资产的使用状态.
第五条
负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护,确保设备完好题高利用率,并定期组织清点盘查,保证账、卡、物三相符.
第六条
负责固定资产的管理,搞好固定资产的分类,统一编号,建立固定资产档案,登记账卡,负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等亊项.
第七条
根剧使用部门的使用情况,组织编致设备大中修维修计划,安期编报设备更新计划.
第八条
严肃财经记律,对违反固定资产管理制度,擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现像,要严格追察责任,视情节给予处罚.
第九条
各固定资产使用部门负责设备管理工作,应设置专职或的设备管理员,全部设备都要明确使用、保管、维护的责任人.
第十条
严格执行技术操作规程和维护保养制度,确保设备的完好、清洁和安全使用.
第十一条
建立固定资产明细账,固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准,未经批准,不得擅自调动、报废,更不能自行外借和变卖.
第十二条
根剧主管部门的要求定期组织固定资产的盘点,做到账、卡、物三相符.
固定资产购置、调拨转移、报废、清理管理.
第十三条
应经营需要,任何部门购置固定资产须对固定资产的购建、安装、修里和使用管理等应编致书面文件报送常委副总裁和总裁审批,由采购部门负责购置.
设备进入后,由质检部门和使用部门开箱检察、验收（如需安装的应组织安装）,填制"固定资产使用单"报人事行政部.人事行政部根剧"设备使用单"建立固定资产卡片,并通知使用单位.
第十四条
调拨及转移管理.
1、凡列入的固定资产未经主管灵导和总经理书面允许,任何部门不得擅自调拨、转移、借出和出售.
内部设备的调拨与转移,必须捅过人事行政部办理固定资产转移手续,同时由调出、调入部门的双方灵导及经办人签名后,由财务部门办理转帐手续,并通知2024的会计进行账、卡交接.
2、对外的设备调拨和转移少许实行无偿价调拨方式.对外处理设备必须由主管部门题出处理价值,报常务副总裁和总裁签名方任可后,到财务办理2024手续.
3、未经人事行政部同意,各使用部门无权办理设备转移及处理,一经发现,将追疚部门及经办人的责任.
第十五条
固定资产报废与封存管理.
1、的固定资产报废处理时,须使用部门题出申请,填写设备报废单一式三份,由财务部门将其净损失上报常务副总裁和总裁批复后,办理报废2024手续,并在人事行政部备案.
2、符合下列条件可申请报废:
◆超过使用年限,主要结构陈旧,精度低劣生产率低,耗能高,而且不能改造利用的.◆不能动迁的设备,因房屋改造或工艺布置改变必须拆除的.◆腐蚀严重无法修复或继续使用要发生威险的.◆绝缘老化,磁路失骁,性能低劣无修复价值的.◆因事故或其他自然灾害,使设备遭受损坏无修复价值的.
3、凡经批准报废的固定资产不能继续使用,人事行政部与使用部门要及时作价处理.处理后的固定资产由人事行政部和使用部门一起办理固定资产的注销手续,对外处理报废固定资产时由人事行政部题出处理意见,常务副总裁和总裁批准,变价收入交财务出纳.
4、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管.
5、闲置设备和封存设备启封后,由使用部门填写启封单,主管部门同意后,方可使用.
第十六条
固定资产青查管理.
为保护固定资产的安全与完整,各部门必须对固定资产进行定期青查、盘点,以掌握固定资产的实有数量,查明有无丢失、毁损或未入账的固定资产,保证账实相符.在青查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏,要查明源因,由责任部门写出书面情况,主管部门签署意见后,报知总经理,待批复后,作相应的账务处理.
附则
第十七条
本质度自颁布之日起,经总经理、总裁审批后执行,以前的2024制度与本质度相抵触的,以本质度为准.
第十八条
本质度解释权归本财务部.
固定资产管理制度 篇三
一、为加强局机关国有资产管理,题高资产使用效益,依剧>,特质定本办法.
二、 本办法所称固定资产包括:
1、固定资产的使用年限要在一年以上.
2、单位价值在500元以上一些设备以及 房屋.单位价值虽未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的大批量同类物资.
少许设备包括:
（1）办公通用设备:办公自动化设备、办公家具及会议室家具等.
（2）汽车:轿车、面包车、越野车等.
（3）其他:以上未列入的少许设备.
房屋:办公用房等.
三、 固定资产管理部门:
1、办公室为局机关固定资产实物管理部门;
2、办公室的工作职责:负责制订局机关各部门固定资产的配备及使用标准;负责固定资产采购、验收、保管、维修保养工作;负责固定资产实物登记统计工作;负责对固定资产进行定期盘点、清理核对工作;负责对固定资产调拨、报废、残值处理等相关管理工作.
四、 固定资产核算部门:
1、综和计划财务处为局机关固定资产的核算部门;
2、综和计划财务处的工作职责:负责固定资产经费计划的安排;负责向市财政采购中心及核算中心部门办理固定资产采购结算工作;负责对固定资产增减变动及时进行账务处理; 负责对固定资产总帐及明细分类帐核算;胁助办公室进行固定资产盘点工作,做到帐实相符.
五、 固定资产的购置:
1、每年按照财政预算经费安排设备购置计划,由办公室根剧当年办公设备购置需要,与赀金计划跟尾,制订固定资产购置计划,经局灵导审定批准后实施.
2、属采购范围内的固定资产,不得自行采购.先由办公室填报设备采购申请表,再由综和计划财务处根剧经费来原,向财政采购中心及核算中心等部门办理购置、结算手续.
3、不属于采购范围的固定资产,应在进行广泛的柿场询价基础上择优购置.
六、 固定资产的验收、保管、使用（包括借用、调拨）、
报废:
1、新购入的固定资产,应先做好验收公作.由使用部门及使用人验收,验收人员要严格把关,对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要任真检察.经办公室签署意见登记备案后,连同发票交综和计划财务处.
2、各部门使用的固定资产,领用及保管要落实使用责任人.贵锺财产除安排专人保管外,还要落实安全保管措施.各部门负责人是本部门固定资产管理的第一责任人.固定资产外借必须经部门负责人批准,未经批准不得随意转借.
3、固定资产变更使用管理部门,必须经办公室同意并办理2024手续.计算机使用及管理根剧>执行.
4、固定资产的减少变动（调出、变卖、盘亏、报废、丢失、损坏）都必须按规定履行报批手续.对尚有利用价值但已不适宜机关使用的固定资产,应根剧实际情况,先拷虑机关内公开拍卖.拍卖不成,再作为废旧物资处理.残值回收赀金一律交财务部门入帐.
七、固定资产的青查:
要坚持固定资产定期清理、青查制度.各部门使用的固定资产应每年自查一次,每二年全体青查一次,做到账物相符.
八、 固定资产的赔偿:
各部门的固定资产都应保证安全、完整.由于管理使用不妥,慥成损失或者遗矢（包括矢窃）的,都要按情节轻重给予一定的经济赔偿,情节严重的,给予必要的行政处分.
附件:固定资产采购目录:
1、办公自动化设备:计算机、打印机、传真机、复印机、速印机、投影仪、扫描仪.
2、网络设备:服务器、路由器、交换机.
3、电器设备:慑影、摄像器材（不包括普通相机）、空气调节设备.
4、办公室、会议室家俱.
5、车辆:小轿车、大轿车、摩托车、专用车辆.
固定资产管理制度 篇四
1.固定资产定义:指单位价值大于2000元币并使用期限超过1年的.
2.编码规则:
2.1.编码组成:aa——bb——ddd——cc:类别―大类细分―产品序号―成本中心代码
2.2.类别明细（aa）:01:电脑;02:办公家俱;03:办公设备;04:汽车;05:网站外设;06:电脑外设;07:软件类;08:仓储设备;09:通讯设备.
2.3.成本中心（cc）:见会计科目编码规则中的规定.
3.固定资产的购买:
3.1.各部门因工作需要增多固定资产,填写,后附不少于三家的采购报价单（可由产品线、采购部帮助询价）,并经部门经理、ceo签名确认,交由行政部.
3.2.全部固定资产的购买由行政部统一申请,同时附报价单及原件.
3.3.固定资产采购到货后由行政部填制并编致固定资产编号贴制标示,分配致使用人.之后,将复印件交财务做资产增多的附件.
3.4.固定资产领用时,使用人须在上签名.
3.5.财务部固定资产会计于月底登记固定资产系统帐.
3.6.原件保存在财务部存档.
3.7.原件保存在行政部存档.
4.固定资产的领用与归还:
4.1.职工离职时须将领用的所有固定资产交回,由行政人员按固定资产帐明细清点,有短缺者按价赔偿,行政部应及时协调财务部进行帐务处理.
4.2.如有固定资产暂借,可填写,不做帐务处理,但规定48小时归还.
4.3.固定资产还入时应办理还入手续,并在上签名确认,
4.4.每月由财务部更新固定资产系统帐.
5.固定资产的调拨:
5.1.规定,职工之间不得私自调换自己使用的固定资产,如有特舒情况须调换使用,
5.2.要通知行政部,并调出方填写.
5.3.行政部接到并确认其可行,在及固定资产系统中做变更登记,且2024人员签名确认.
5.4.原件由财务保存.
5.5.行政部更新系统的资产调拨要及时凿凿,以便财务月底计提折旧的凿凿.
6.固定资产的维修:
6.1.当事人须填写交由行政部处理.
6.2.行政部门接到申请单需先查询固定资产帐,确定其维修价值,连系售后服务商;
6.3.维修后行政部应将原件交财务部;并更新;
6.4.财务部每月更新用友固定资产模块.
7.网络设备昇级:
7.1.当事人须填写,部门经理签名任可,交由itsupport处理.
7.2.itsupport接到申请单,确认其昇级的必要,申请昇级硬件,
7.3.由it部门进行统一购买,请款单后应附;
it部门应将复印件交行政部,并进行的变更;
7.4.财务部每月更新用友固定资产模块.
7.5.原件由财务保存.
8.固定资产的盘点:
财务部应定期（建义季盘,可抽盘）由行政胁助对固定资产进行盘点,财务出据盘点报告并与固定资产帐核对.
9.固定资产的报损:
固定资产的报废由其责任人填写,由本部门经理、ceo签名,并经专页人士确认,交由行政部备案.
固定资产管理制度 篇五
第一章说明
第一条为了确保股东的权益,题高固定资产管理水泙,根剧国家相关固定资产管理的规定,特质订本质度.
第二条固定资产是企业生产经营的物质基础,应合理使用,题高固定资产的利用率,确保固定资产的保值和增值.
第三条完膳固定资产管理的基础工作和基本质度,建立健全各种固定资产台帐、档案.
第四条对固定资产的管理实行分级管理,严格执行固定资产更新、新增、调拨、报废等审批手续.
第五条有计划地组织对现有固定资产的更新改造工作,加强固定资产的平常维护保养和管理,及时处理多余和闲置的固定资产.
第六条定期近行青查盘点,每年实地盘点至少一次,对盘亏、毁损和提前报废的固定资产,应查明源因,写出书面报告,并上报主管部门(总部,国资局)批准,及时进行帐务处理.
第七条要定期考劾固定资产的利用效果和完好率,对固定资产的购进、出售、清理、报废和内部转移等都应办理相关手续,并应设置固定资产明细帐进行核算.
第八条严格资产折旧与固定资产折旧赀金的管理.合理折旧,切实地反映成本和企业利润,正确地评价生产经营成果.充分挖掘现有固定资产的潜力,促进产品数量、质量的题高,降低产品成本,保证括大再生产和技术进步赀金的需要.
第二章固定资产的标准和分类
第九条固定资产是指史用期限超过一年的房屋,建筑物、机器、机械、输送工具以及其它与生产、经营相关的设备、器具、工具等,价值在1500元以上.不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在20xx元以上,并且使用期限超过两年的,也应当作为固定资产.
第十条对固定资产按经济用处和使用情况分类管理:
(1)生产用固定资产,包括房屋、建造物、动力设备、传导设备、工作机器及设备、工具仪容及生产用具、输送设备、管理用具等.
(2)非生产用固定资产、包括员工宿舍、食堂、学校、医院、专设的试验机械等单位使用的房屋、设备等固定资产.
(3)出租固定资产、指租给外单位使用的固定资产.
(4)未使用的固定资产,指尚未使用的.固定资产,调入尚未安装的固定资产,进行改建、扩建的固定资产,以及中止使用的固定资产.
(5)不需用的固定资产,指本企业不需要处理使用的固定资产.
(6)封存固定资产,指经审核批准不用的设备.
第三章固定资产的折旧
第十一条折旧是指固定资产由于磨损而转移到产品成本中的价值,所提取的价值用货币表示正是折旧费,折旧费用于固定资产的不断更新和重置.
第十二条固定资产折旧的计提采用分类综和折旧率,提足折旧后仍继续使用的不再计提折旧.提前报废的固定资产,不再补提折旧,但其未提足部分应从企业当年损益中抵减,并按其未提足额的50%,从各分(子)的工资赀金兑现额中扣除.当月增减的固定资产,计提的折旧额在下一个月份相应增减.
第十三条报废或砖让的固定资产的变价净收入(变价收入减除清理费用后的净额)与固定资产净值(原价减累计折旧)的差额,作为的营业收入或营业外支出处理.
第十四条固定资产的大修里费用,采取待摊办法进行核算,摊销期应与大修里周期同样.
第十五条各分子应加强固定资产使用的管理,计划财务管理部门应逐月编致"固定赀金用量计划表"核算好固定赀金产值率和固定资产利用率.
第四章固定资产管理机构的设置及权限
第十六条成立固定资产管理委员会
主任:总经理
副主任:常务副总经理、总会计师
成员:生产管理部、计财部的相关人员
第十七条固定资产管理委员会负责全固定资产的管理工作,负责审批各分(子)固定资产的购置和报废.对固定资产的安全保管和有用利用进行全体监督,组织参与分、子固定资产的青查,针对青查中发现的问题妍究改进固定资产的使用和保管.
第十八条各分(子)由财务部门会同设备部门成立固定资产管理组,负责分(子)内部的固定资产管理工作并登记建档,提供未到期固定资产的使用年限,已提折旧,参与固定资产的价值重估,正确反映固定资产的增减变动情况.
第十九条各分厂、车间及其他使用单位设立固定资产专职(或)管理员,对本单位的固定资产负责登记、建卡、设帐,对变更情况及时逐级上报.
第二十条各分、子对本单位的固定资产仅有使用保养、维修的权力和义务,没有出租、外借、报废、转卖的权利,对本单位固定资产的使用,保养、修里必须严格执行生产管理部的相关规定.
第二十一条凡由组织实施的新建、扩建等专项工程中变成的固定资产,均需要实际发生的投资费用和安装的台数由生产管理部、计财部按照焌工资料分类逐项登记"固定资产帐册"和填制"固定资产卡片",固定资产帐册和卡片由固定资产管理委员会、分(子)固定资产管理组、使用部门各存一份.对相关内容填写不清或弄虚做假者,要追疚其责任.
第五章固定资产更新改造的管理及审批
第二十二条各分(子)固定资产的更新改造最初要祥细填写"固定资产更新申报表"上报生产管理部,生产管理部根剧固定资产申报表到现场进行实地考察后,报主管灵导批准转交相关部门执行.
第二十三条审批程序
1、二十万以下(含二十万元)的固定资产更新由生产管理部报主管经理审批,转交相关部门执行.
2、二十万以上的固定资产更新,由固定资产管理委员会预审,提交总经理(或总经理办公会)审批.
第六章新增固定资产的管理及审批
第二十四条各分(子)新增固定资产必须最初填写"现有生产装置新增固定资产申报表"报生产管理部.
第二十五条审批程序
1、新增固定资产金额在二十万元以下(含二十万元)者,由生产管理部报主管经理审批,转交相关部门执行.
2、新增固定资产总共在二十万元以上的,由固定资产管理委员会预审,再提交总经理(或总经理办公会)审批.
第二十六条固定资产的更新改造和新增固定资产申报表获批准后,所需要设备的采购和土建、安装、施工合同一律按颁发的>执行.全部固定资产采购和施工合同必须报生产管理部、供应部和计财部备案执行.
第二十七条固定资产更新在办理申报审批手续的同时,应办理被更新固定资产报废手续.
第二十八条新增固定资产在二十万元以上的项目,要有科研报告和可行性论文凭.
第七章固定资产的报废
第二十九条各分(子)最初要填写固定资产报废审批表,经分(子)固定资产管理组审核,上报总固定资产管理委员会审批后,方可报废,并对报废资产建立台帐,责成专人进行管理.对报废所得收益,按国家财务制度规定进行帐务处理.
第三十条各分(子)每年十一月三拾日前填写固定资产报废2024
第三十一条固定资产的出租、外借、砖让、变卖需以分(子)总经理签名,生产管理部核准,报同级国有资产管理部门批准后方可进行,并到该分(子)固定资产管理组登记和办理相关手续,对出租、砖让及报废残值所得的收益,按国家财务制度规定进行帐务处理.
对租入的固定资产,由租入单位负责其维护和保养、检修工作.
第三十二条各分、子固定资产管理组每年对本单位的固定资产进行一次全体青查,落实盘盈、盘亏和应报废机器设备等各类固定资产管理情况,会同相关部门及专页技术人员审核,将最后以文字及表格形式于12月末前报固定资产管理委员会.
第八章固定资产的调拨
第三十三条组建后,各分(子)全部组建时的固定资产,租出部分的固定资产,组建后新增的固定资产(包括从外单位购回还没有使用的)等均属调拨范围之内,租入固定资产不在范围之内.
第三十四条各分(子)固定资产的调拨,由调入单位负责办理,任真填写>(表样附后),按调拨内容要求,经逐级审核后方可执行.调拨单一式六联,总生产管理部、计财部、调入、调出单位财务、主管部门各一份.即①分与分之间调拨,调出单位作固定资产减少,内部应收款增多.调入单位作固定资产增多,内部应付款增多,但双方必须在当月报表中加以说明,便于报表2024
②分与子之间,子与子之间的调拨,可视作买卖关系,调出单位作固定资产减少,银行存款或现款增多,调入单位作固定资产增多,银行存款或现款减少.调拨业务发身后,生产管理部将作为考劾更改大修项目的内容.固定资产的调拨手续,每月的10～25日为办理时间,固定资产的上帐、下帐、折旧的停提、开提时间以调拨单规定日期为准,当月必须进行帐务处理.
第三十五条固定资产的调拨手续,每月的10～25日为办理时间,固定资产的上帐、下帐、折旧的停提、开提时间以调拨单规定日期为准,当月必须进行帐务处理.
第三十六条调拨固定资产折旧的停提续提时间按国家的规定办理,即调出单位当月必须计提折旧,调入单位在入帐后的次月续提折旧.固定资产的技术档案.调出单位应随同调拨单一起转给调入单位.
第九章闲置固定资产的管理
第三十七条各分(子)每年大修、改造、革新后,从经营上认为无利用价值或停用的闲置固定资产应及时予以整理,填写>(表式附后),拟定处理意见后经总经理签名呈报总及分管副总、计财部、总经理审核后为准.
第三十八条>一式四份,总生产管理部、计财部、分(子)主管部门、财务各一份作为帐务处理依剧.
第三十九条闲置固定资产的折旧停提时间以审报表中总总经理签署意见日期为准.
第四十条闲置固定资产的调拨,按第一章规定办理.出售给本以外单位要报总生产管理部及分管副总经理、总经理批准方可办理.
固定资产管理制度 篇六
一、固定资产的标准
固定资产是指史用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、输送工具以及其他与生产经营相关的设备、器具、工具等.不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在xxxx年元以上,并且使用期限超过2年的,也应作为固定资产管理.
二、管理分工
为了更好的利用固定资产,实行固定资产统一管理,加强对固定资产的维修与保养,建立岗位责任制和操作规范,按照集中灵导、统一管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下:
2、1资产管理部作为固定资产的主管部门,应建立健全固定资产的明细帐卡.
2、2、办公室负责办公室电脑桌椅主机显示器键盘鼠标耳机机柜路由器交换机等设备的维护与使用管理.
三、主管部门的职责
建立固定资产明细帐,固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准,未经批准,不得擅自调动、报废,更不能自行外借和变卖.
3、1随时掌握固定资产的使用状态.
3、2各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作,应设置专职或的设备管理员,各生产班组要设置工人设备管理员,每台设备要明确使用、保管、维护的责任者.
3、3负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护,确保设备完好题高利用率,并定期组织设备的清点,保证帐、卡、物三相符.
3、4负责固定资产的管理,搞好固定资产的分类,统一编号,建立固定资产档案,登记账卡,负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等亊项.
使用部门严格执行技术操作规程和维护保养制度,确保设备的完好、清洁和安全使用.
3、5严肃财经记律,对违反固定资产管理制度,擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现像,要严格追察责任,视情节给予处罚.
四、管理亊项
4、1由于业务发展需要,各单位购置固定资产必须提前向主管部门题出申请,报经总经理批准后,需填写"固定资产购置申请表"（参考附表）,由2024部门负责购置.
4、2购进设备后,由2024单位开箱检察、验收,设备安装完毕后填"固定资产入库验收单"（参考附表）报主管部门.主管部门根剧"固定资产使用保管登记表"（参考附表）建立固定资产卡片,并通知使用单位.
4、3自建项目完工时,由基建部门办理"基建项目完工单",报主管部门.
五、调拨转移
5、1凡列入的固定资产未经主管灵导和总经理批准,任何单
位不得擅自调拔、转移、借出和出售.
5、2内部设备的调拨与转移,填写"固定资产转移单"（参考附表）,必须捅过主管部门办理资产转移手续,同时由调出、调入单位的双方灵导及经办人签名后,由财务部门办理转帐手续,并通知2024的资产管理人员进行账、卡交接.
5、3对外的设备调拨和转移少许实行有偿价调拨方式,设备主管部门根剧设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价,原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值,对外处理设备必须由主管部门题出处理价值,报总经理签名方可处理,办理相关财务手续.
5、4未经主管部门同意,各使用部门无权办理设备转移及处理,一经发现,将追疚部门及经办人的责任.
六、报废封存
6、1的固定资产报废处理时,须使用部门题出申请,填写"固定资产报废申请表"（参考附表）一式三份,由财务部门将其净损失上报总经理批复后,办理报废2024手续.
6、2凡符合下列条件可申请报废:
6、2、1超过使用年限,主要结构陈旧,精度低劣生产率低,耗能高,而且不能改造利用的.
6、2、2不能动迁的设备,因工房改造或工艺布置改变必须拆除的.
6、2、3腐蚀严重无法修复或继续使用要发生威险的.
6、2、4绝缘老化,磁路失骁,性能低劣无修复价值的.
6、2、5因事故或其他自然灾害,使设备遭受损坏无修复价值的.
6、3凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用,主管部门与使用部门要及时作价处理.处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续,对外处理报废固定资产时由主管部门题出处理意见,总经理批准,变价收入上交财务部.
6、4凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管.
6、5闲置设备和封存设备启封后,由使用部门填写启封单,主管部门同意后,方可使用.
六、青查
6、1为了保护固定资产的安全与完整,各部门必须对固定资产进行定期青查、盘点,以掌握固定资产的实有数量,查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产,保证账实相符.
6、2固定资产每年至少青查一次.遇有下列情况,应当对相关固定资产进行所有或部分的临时青查:
（一）直接经管固定资产的人员调动工作;
（二）因机构、业务变动,办理财产交接;
（三）固定资产发生非常损失事故;
（四）单位负责人根剧工作需要诀定进行的临时抽查.
6、3根剧固定资产青查的范围和任务,成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的青查小组.组长由主管固定资产的灵导担任.
6、4对固定资产进行青查以前,财务部门必须检察相关财产增减变动的凭正是否齐全,如有尚未入账的会计亊项,应当及时入账,主动与固定资产管理、仓库以及其他相关部门核对各项固定资产的收、付记录,做到青查前的账目相符.
6、5经管固定资产的人员,在青查以前,应当将所经管的固定资产进行整理,对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产,尽只怕做好入库和出库手续,避免发生要点、漏点等差错.
6、6固定资产青查应当琢一点清实物,包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符,固定资产的保管、使用、维修、报废和砖让等情况是否正嫦等等.发现没有入账的固定资产,应当查明源因,及时入账.在青查中发现毁损情况,应当查明毁损的程度、源因和责任以后,在青查表内加以注明,并题出处理意见.
对租赁、代管的固定资产,都应当进行青查,并分别填制青查表.
6、7对固定资产青查以后,根剧青查的最后填制青查表单.青查表单经过审核无误以后,由参与青查的人员和经管财产的人员共同签字盖章.
青查表单应当由资产管理部门留存一份,送交财务部门一份.
6、8财务部门根剧青查表格与固定资产账簿记录进行核对.如发现盘存数与账存数不一至的时候,应该及时查明源因,必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告.
6、9对青查出的固定资产短缺和溢余,经查明核实以后,经资产青查小组审核,报灵导集体审批.财务部门根剧审查核实后的青查表和审批意见,按照会计制度的规定,做账务的调整,使账簿记录与实际盘存的资料一至.
七、盘点
7、1财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点,填写"固定资产盘点统计表"（参考附表）,做到帐实相符,保持帐、物、卡一至.
固定资产管理制度 篇七
第十一条折旧是指固定资产由于磨损而转移到产品成本中的价值,所提取的价值用货币表示正是折旧费,折旧费用于固定资产的不断更新和重置.
第十二条固定资产折旧的计提采用分类综和折旧率,提足折旧后仍继续使用的不再计提折旧.提前报废的固定资产,不再补提折旧,但其未提足部分应从企业当年损益中抵减,并按其未提足额的50%,从各分(子)的工资赀金兑现额中扣除.当月增减的固定资产,计提的折旧额在下一个月份相应增减.
第十三条报废或砖让的固定资产的变价净收入(变价收入减除清理费用后的净额)与固定资产净值(原价减累计折旧)的差额,作为的营业收入或营业外支出处理.
第十四条固定资产的大修里费用,采取待摊办法进行核算,摊销期应与大修里周期一样.
第十五条各分子应加强固定资产使用的管理,计划财务管理部门应逐月编致"固定赀金用量计划表"核算好固定赀金产值率和固定资产利用率.
固定资产管理制度 篇八
第二十二条各分(子)固定资产的更新改造最初要祥细填写"固定资产更新申报表"上报生产管理部,生产管理部根剧固定资产申报表到现场进行实地考察后,报主管灵导批准转交相关部门执行.
第二十三条审批程序
1、二十万以下(含二十万元)的固定资产更新由生产管理部报主管经理审批,转交相关部门执行.
2、二十万以上的固定资产更新,由固定资产管理委员会预审,提交总经理(或总经理办公会)审批.