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为确保政府收支分类改革预算执行工作协调进行，根据财政部国库司对政府收支分类改革预算执行工作的要求，结合我区实际，制定本工作方案。
一、组织领导
按照工作安排，国库处成立政府收支分类改革预算执行工作小组，组长为黄典伟，副组长为漆晓邦、宁旭初、石瑞军。处内由总会计组负责总体工作协调、对外联系及有关工作，各组按工作计划分工，各负其责，做好工作。
二、工作任务
（一）预算执行新旧科目数据转换
按照财政部的要求，如期完成财政预算执行报表新旧数据的转换工作，并通过国库执行信息系统向财政部报送。即：*年8月中旬，报送转换的上半年分月执行数（一般收支和基金收支，下同）；11月中旬报送转换的三季度分月执行数；*年2月底报送转换的四季度分月执行数（均为1至本月累计数）。具体要求为：
一是财政预算执行数据转换。*年预算执行数据转换，包括一般预算收入和支出、政府性基金收入和支出。由于《*年政府收支分类科目》中收入科目变化不大，新旧收入科目之间基本存在一一对应关系，因此与收入有关的预算执行数据由国库处直接转换；支出数据由预算单位协助完成转换，由原预算科目的项级科目转换到新科目功能分类的项级科目。
二是单位预算执行数据转换。预算单位只转换计算财政支出数据需要的内容，即“拨入经费”、“财政补助收入”等科目下功能分类的项级科目。*年按部门分月支出数据（财政拨款数）由国库处提供给区直主管部门，区直主管部门可将数据分解到各二级预算单位，二级预算单位按月进行新旧科目转换后由主管部门汇总送自治区财政厅。
（二）非税收入（预算外）收支分类改革
按照财政部的要求，如期完成政府收支分类科目中非税收入（预算外）科目的修订以及有关财务软件的修改工作。即：*年4月，完成非税收入（预算外）科目的对照工作，同时根据财政部政府收支分类科目设置规则以及财政部确定的预算外收入科目，设置我区预算外收入科目。*年10月，完成自治区本级非税收入（预算外）、社会保险基金专户财务核算软件的修改及调试工作。
（三）财政统发工资收支分类改革
政府收支分类改革涉及财政统发工资的工作主要是修改工资统发系统软件中的单位科目维护表，包括财政端和区直统发单位用户端的预算科目修改及数据转换。
三、工作步骤
（一）确定新旧科目数据转换工作程序和时间要求
按照财政部国库司新旧科目数据转换报表报送时间要求，拟定自治区本级和各市、县（市）报表报送要求如下：
1．自治区本级工作程序和时间要求
（1）国库处在*年7月6日前将自治区本级*年1-6月分月总预算会计支出数据分送区直各主管部门和厅内各部门管理处，区直各主管部门和厅内各部门管理处在*年7月31日前转换后送国库处；
（2）国库处在*年10月12日前将*年7-9月分月总预算会计支出数分送区直各主管部门和厅内各部门管理处，区直各主管部门和厅内各部门管理处在*年11月6日前转换后送国库处。
（3）国库处在*年1月10日前将*年10-12月分月总预算会计支出数分送区直各主管部门和厅内部门管理处，区直各主管部门和厅内各部门管理处在*年2月10日前转换后送国库处。
2．各市、县（市）工作程序和时间要求
*年8月上旬，完成上半年各月财政收支数据的新旧科目转换，11月上旬完成三季度各月财政收支数据的新旧科目转换，*年2月中旬完成四季度各月财政收支数据的新旧科目转换。各地通过自治区财政厅国库处网页报送转换好的分月执行数，报送转换数据之前必须认真审核，确保转换的分月新科目数据合计数与此前报送的旧科目数据合计数完全相等，如有不符，将按预算执行评比办法扣减评比分数。
需要注意两点：一是区直非部门预算单位（企、事业单位、财政拨款专户等）的新旧科目数据转换，由厅内各部门管理处代为转换后送国库处；二是各市、县（市）新旧科目数据转换工作程序和时间要求可参照自治区本级的做法执行。
（二）非税收入（预算外）收支分类改革
1．印发全区非税收入（预算外）收入科目
按照财政部*年政府收支分类科目设置要求，于*年4月确定全区预算外收入科目（预算外支出科目与预算内完全一致不再另行制定），并以文件形式印发区直单位和市、县（市）财政部门执行。
2．做好非税收入（预算外，含彩票资金）、社会保险基金财政专户财务核算系统的科目修改和系统调试工作
（1）提出系统和软件的业务需求。*年6月，根据财政部及我区确定的预算外收支、社会保险基金收支科目，向厅信息中心提出自治区本级非税收入（预算外）、社会保险基金财政专户财务核算系统软件修改的业务需求。
（2）系统和软件的修改。*年10月底前，配合厅信息中心完成对以上财务核算软件的修改及新的预算外收支科目的初始化工作，确保*年1月起非税收入（预算外）、社会保险基金收支科目全部按新科目进行核算。
（三）财政统发工资收支分类改革
财政统发工资系统软件中单位预算科目维护表的修改及数据转换工作，拟于*年8月底前完成，*年1月起正式启用。
四、主要措施
（一）扎实细致做好培训工作
1．政府收支分类改革预算执行培训
时间拟订于*年4月下旬至5月中旬，培训对象分别为各市、县（市、区）财政国库系统有关人员、区直各预算单位有关财务人员以及人民银行国库系统有关人员。培训内容主要为政府收支分类改革方案有关科目设置情况，《财政总预算会计制度》、《行政单位会计制度》和《预算外资金财政专户会计核算制度》的变动情况、账务处理方法和新旧会计制度衔接方法，预算执行报表（旬月报）体系，以及新旧科目数据转换的口径、规则、方法等。
2．*年国库集中收付系统操作培训
国库集中收付系统应在*年10月以前完成修改完善工作，拟订于*年11月上旬培训新系统，培训对象主要是区直预算单位、银行、人民银行国库等有关人员。培训内容主要是国库集中支付系统、非税收入收缴系统（国库集中支付培训用的预算数，使用*年部门预算“一上”数据）实务操作。
（二）做好预算执行新旧科目数据转换的技术支持
1．自治区本级的预算执行新旧科目数据转换报表，拟通过国库集中支付系统报送，在国库集中支付软件财政版和单位版中增加新旧科目转换执行月报报送、审核、汇总功能。国库处根据财政部支出月报转换格式、口径等要求，于*年4月下旬完成业务需求，提供给厅信息中心修改软件，增加功能，并配合厅信息中心按照修改进度做好数据测试，6月底以前完成软件修改并交付使用。
2．我区目前使用的国库执行信息系统（1.2版本）的修改、升级等工作由财政部负责，财政部将于*年5月底下发国库信息执行系统新科目格式任务，国库处负责将转换好的数据按新科目格式录入系统即可。
（三）修改整合预算执行核心业务系统
现行预算执行核心业务系统包括预算指标管理、国库集中支付、总预算会计、预算外专户会计、财政统发工资等软件系统，结合“财税库”横向联网开发，整合后的核心业务系统应该主要包括：预算指标管理系统和预算执行管理系统，保证预算资金的拨付符合预算安排和支出进度的要求；收入管理系统，监控税收和非税收入征收情况；国库收支总分类账系统（包括总预算会计账务、国库集中支付会计账务、预算外会计账务、财政专户会计账务等），做到所有收支分类账在一个系统中，既可以单独设立账套核算，又可以集中查询、反映，确保各类财政收支在整合后的系统中实现高效、安全运行。国库处于*年4月底提出修改整合业务需求，*年10月底前完成修改整合工作。
（四）积极做好相关配套工作
主要是政府收支分类改革后《一般缴款书》和《收入退还书》（退库凭证）的修改和印发。
五、责任要求
实施政府收支分类改革是财政国库部门面临的又一项艰巨任务，我们必须积极主动、尽心尽力地完成好此项工作。
（一）思想上高度重视，组织上保障有力
要充分认识此项改革的重大政治和经济意义，增强使命感、荣誉感，还要清醒地看到改革的艰巨性、复杂性，做好在相当一段时间打硬仗的思想准备，将推进改革放到重要位置，提供思想保障。同时，要按照财政部国库司对实施改革的工作要求做好各项工作，抓紧落实改革工作的组织领导机制，成立工作领导小组，提高组织保障。
（二）建立高效的协调配合机制
我区政府收支分类改革工作总体上由厅预算处牵头，国库处负责搞好预算执行工作。由于改革涉及的协调配合工作很多，因此，我们要发挥工作的主观能动性，积极配合预算处按照统一的要求推进工作，并依靠和促进相关部门妥善解决预算执行涉及的相关问题。同时，及时汇报、妥善解决工作中遇到的困难和问题，组织协调、积极依靠各个部门预算管理处的大力支持，做好预算执行工作。
（三）将实施政府收支分类改革与继续深入推进国库集中收付改革紧密结合
继续深入推进和完善国库集中收付制度改革是财政国库部门的一项硬任务，因此，在实施政府收支分类改革中要与国库集中收付制度紧密结合起来。自治区和各市、县都要按照统一要求，尽力扩大国库集中收付制度改革范围，深化改革措施，通过继续推进国库集中收付制度改革，使政府收支分类改革尽可能在新机制基础上运行，形成相互促进的格局。
（四）深入扎实将新的政府收支分类学习领会透彻
政府收支分类是一个新的体系，这项改革不仅是财政部门内部的科目调整，其业务内容还涉及到预算单位、人民银行国库、税务征收机关等，改革带来的管理方式、认识观念等方面的变化还会辐射到其他一些宏观管理部门。财政国库部门作为此项改革的预算执行业务组织实施者，要带头将新的政府收支分类学习领会得深入、细致、透彻，率先成为这方面的专家，只有这样，才能确保这项改革顺利推进。
（五）大力搞好业务培训
政府收支分类改革涉及预算执行各环节、各方面，涉及财政财务管理的每一个业务人员。因此，新业务的培训是实施改革的关键环节和主要任务。对业务培训的要求，要借鉴财政部国库司的做法，大规模、大力度地进行培训，横向到边，纵向到底。在培训任务的安排上，国库处负责对区直部门预算执行方面的培训，负责对全区各市、县国库部门的培训。在对各市、县财政国库部门的培训中，尽可能多培训一些同志，争取将国库科长（股长）和业务骨干都要培训到。