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人员风险评估报告范文第1篇
（钦州市气象局，广西 钦州 535000）
【摘要】本文介绍了雷电灾害风险评估的常用方法，并对近年来雷电灾害风险评估业务暴露出的问题阐述了改进的方案，对雷评业务未来的发展做了展望。
关键词 半定量评估方法；验收评估；现状评估；评估过程控制体系
1 雷电灾害风险评估的目的
雷电灾害风险评估（以下简称雷灾评估）的目的是查找、分析和预测工程、系统存在的雷灾危险、有害因素及可能导致的危险、危害后果的程度，提出合理可行的安全对策措施，指导危险源监控和事故预防，以达到最低事故率、最小损失和最优的安全投资效率。
2 雷电灾害风险评估业务存在的问题
近年来我国的雷电灾害风险评估业务得到了快速的发展，同时由于起步较晚，历史较短，实践有限，技术积累不足等原因导致雷评业务暴露出很多问题，主要体现在以下几点：1）技术落后，评价模型单一；2）过程控制体系不健全；3）跟踪服务不到位；4）内部审核及档案管理缺失。
我国目前的雷评模型主要采用爆炸模型，随着对不同类型的建构筑物的雷灾调查与分析发现，我国的评估人员对雷电灾害引起的火灾风险认识不足，准备不充分。同时，评估机构在评估过程中通常照搬国标2024的定量评估方法，无法结合项目本身的特点设计评估方法与模型。其次，我国多数机构只对建筑物做投入生产使用之前的预评估，而验收评估、现状评估并没有大范围开展。业主在获得评估机构的评估报告之后往往无所适从，无法得到有益的建议和改良手段，这也暴露出我国的雷评机构并未对项目报告做出人性化、个性化的处理，只是罗列数据，缺少分析和判断的技术和能力。
3 常用的雷灾评估模型与方法的探索
对雷评方法、模型的认识与探索直接关系到评估是否准确、实用，是改善我国雷评业务现状的重中之重。常用的雷灾评估数学模型有：爆炸模型、火灾模型、电击模型；辅助使用泄露模型和中毒模型。常用的评估原理有：相关性原理、类推原理、惯性原理、量变到质变原理等。
3.1 定量风险评估方法
风险可以表征为事故发生的概率和后果的乘积。定量风险评估对这两方面均进行评估，可以将风险大小完全量化。此方法是雷灾风险评估最常用的的方法，各个风险分量可以用以下公式来表示：
RX=NX·PX·LX（1）
式（1）中：
NX：每年危险事件的次数
PX：损害概率
LX：间接损失
在计算雷灾风险评估时，可以按照损害源和损害类型对风险分量进行分组，每种风险都是其对应风险分量的总和。
3.2 预先危险分析法
预先危险分析是一项实现雷灾风险危害分析的初步或初始工作，在设计、施工和生产前，首先对系统中存在的危险性类别、出现条件、导致事故的后果进行分析，目的是识别系统中潜在的危险，确定危险等级，防止危险发展成事故。
3.3 安全检查表分析法[1]
为了检查工程、系统中各种设备设施、物料、管理和组织措施中的危险、有害因素，事先把检查对象加以分解，将大系统分割成若干小的子系统、以提问或打分的形式，将检查项目列表逐项检查，避免遗漏，这种表称为安全检查表。安全检查表法既可用于常见项目的现场勘查，也多用于没有参考先例、过往经验可供借鉴的系统，评估人员首先借鉴相类似系统的评估报告、相关工艺流程的说明和相关标准编制雷评现场勘查安全检查表，并在实践中不断改进和补充。
3.4 故障假设分析法
故障假设分析方法要求评估人员用what… if 作为开头对2024问题进行考虑，任何与雷灾风险2024的问题都可以提出并加以讨论。这些问题都记录下来，然后分门别累进行讨论。
故障假设分析方法比较简单，评估结果一般以表格形式给出，主要内容有：提出的问题，回答可能的后果、降低或消除危险性的安全措施。评估人员可将故障假设分析方法进行开发用于业主和评估人员的交流和意见的反馈。除此之外，故障假设分析方法也常用于专家评审和内部评审。
3.5 非定量评估方法
较之定量评估，定性评估和半定量评估更加简单易用，可以广泛用于验收阶段评估，评估人员在完成预评估之后可编制定性检查表，即可为验收评估做准备，也可为验收、跟踪质检人员提供详实的危险源（点）的信息，帮助验收人员排除隐患。
定性评估也可用于业主的雷灾安全自查，由于定量的雷灾评估内容较多，为保证业主在使用中达到理想的效果，可将评估内容“化整为零”，分解成定性的安全检查表，便于业主操作。
4 雷灾风险评估过程控制体系的完善
雷灾风险评估是安全生产管理的一个重要组成部分，是预测、预防事故的重要手段。要使评估工作真正发挥作用，必须要有质量保证，评估过程控制就是要使评估的质量管理工作规范化、标准化。
雷灾风险评估过程控制内容包括评估机构内部机构设置、各职能部门职责的划定、相互间分工协作的关系、评估人员及专家的配备、项目单位的选定、合同的签署、评估资料的2024、评估报告的编写、评估报告内容内部评审、评估技术档案的管理、评估信息的反馈、评估人员培训等一系列管理活动。
5 雷灾风险评估报告的内部评审的建立[2]
内部评审是保证评估报告的一个重要环节。在适当的时候，应有计划的对评估报告进行内部评审。评估报告内部评审的主要内容包括：报告的格式是否正确，报告的文字是否准确，报告的依据是否充分、有效，报告中危险源辨识是否全面，方法的选择是否适当，对策措施是否切实可行，结论是否准确等。
6 跟踪服务的建立
在合同规定的项目全部完成之后，对于评估机构而言，还应进行跟踪服务，对评估报告中提出的对策措施与建议的实施情况进行跟踪，考察其适用性及有效性，及时为其调整安全措施。对此，雷评工作人员应该开展雷灾风险现状评估和雷灾风险验收评估的业务。
7 档案管理的完善
评估项目完成后，应对评估项目涉及的所有文件进行归档，并在此基础上生成数据库，设专人管理，以便资料咨询，保证雷灾风险评估的质量。数据库在为评估项目提供支持的同时，新的评估项目反过来又不断充实数据库的内容。
8 结论
雷灾风险评估发展过程中，吸取了环境影响评价、管理体系认证等其他类似工作的许多经验、教训，但评估工作者仍然需要不断学习先进的评估模型与方法，不断充实评估体系，开拓思路，合理选择并灵活运用评估方法。同时，评估对象的发展不是过去状态的简单延续，在评估过程中，还应对客观情况进行具体细致的分析，以提高评估结果的准确度。
参考文献
［1］吴穹.安全管理学[M].北京:煤炭工业出版社,2002:45-49.
人员风险评估报告范文第2篇
一、资产评估执业风险与操作风险
广义的资产评估风险是指评估机构或评估人员因评估事项所引起的遭受损失的可能性，既包括法律风险、市场风险、客户风险、评估准则不完善等外部风险，还包括在评估业务执行过程中产生的内部风险。狭义的资产评估风险特指内部风险，是在评估执业过程中，因资产评估结果与事实不符或有重大偏差，无法对资产业务提供公允的价值鉴证，造成对评估报告使用者的误导，从而导致资产评估机构和资产评估人员承担相应损失和责任的可能性，即资产评估执业风险。
资产评估执业风险按产生原因可分为组织风险、道德风险和操作风险。组织风险是由于评估机构经验不足，组织与管理不善，缺乏有效的管理制度，对评估项目质量没有相应的控制和监督手段以及评估人员素质结构不合理等原因导致的评估失误。评估机构要为组织风险造成的后果承担责任。道德风险是评估人员没有遵守职业道德准则要求，利用工作之便谋取不正当利益，出具失真的评估报告，损害评估报告使用者或关联方的利益。注册资产评估师要为道德风险造成的后果负责。操作风险是指评估机构及人员在评估执业过程中，未遵守2024的法律法规、政策和行业标准，未能严格遵循评估程序，专业胜任能力不足，以及评估技术落后等操作环节上的失误而导致的评估风险。
二、资产评估操作风险的成因
资产评估操作风险是能够通过执业程序化，操作规范化等手段加以防范的可控风险。操作风险的形成原因主要包括四个方面的因素。
(一)缺乏资产评估程序的制度建设
一直以来，我国资产评估机构大多规模较小，人员力量配备不足，缺乏健全的资产评估程序的制度建设。2007年11月28日财政部出台了《资产评估准则――评估程序》，对评估程序进行了系统性的规范，但是各资产评估机构并没有根据自身的规模、评估人员的专业胜任能力和所承接的主要业务范围不同，制定适合本机构实际情况的评估程序，缺乏对评估程序可操作性的制度建设。
(二)没有严格执行资产评估程序
有的资产评估机构已经根据自身特点，制定了资产评估的具体执行制度，但注册资产评估师在具体的执行过程中，没有切实履行评估程序，并随意简化或删减具体的评估环节，甚至在没有执行必要的程序之后，就出具了资产评估报告，使得评估的价值范围具有较大的偏差，造成操作风险。
(三)专业胜任力不足
资产评估业务范围涉及机器设备、房产、生物资产、证券投资等多个领域，要求评估人员不仅要具备一定的评估知识，还要掌握多学科知识。而由于资产评估行业起步较晚，目前在我国市场上资产评估业务委托相对较少，评估人员的经验有限，专业胜任能力不足，容易造成评估参数选择的错误，评估过程处理不当，评估报告撰写不规范等问题，形成操作风险。
(四)缺乏先进的评估技术
评估技术是资产评估的核心要素，是决定评估质量的重要因素。市场法、成本法和收益法共同构成的资产评估技术体系已日益成熟，但是复杂的评估对象，使得评估过程呈现数据分析量大、参数复杂多变等特点，急需能够进行大量数据分析和处理的先进数学模型和现代计算工具。先进评估技术的缺乏使得评估方法的选择受到一定限制，参数的设置和计算公式的选择等方面也具有较大的主观性，致使评估结果公允性差，产生错误的资产估值。
三、从评估程序入手控制操作风险
资产评估程序是注册资产评估师执行资产评估业务所履行的系统性工作步骤，覆盖了资产评估业务从开始到结束的各个环节。评估程序包括八个步骤：(1)明确资产评估业务基本事项；(2)签订资产评估业务约定书，(3)编制资产评估计划，(4)现场调查；(5)2024资产评估资料；(6)评定估算；(7)编制和提交资产评估报告书；(8)资产评估工作底稿归档。前三个步骤为评估前期的准备环节，中间三个步骤为评估实施环节，最后两个步骤为评估结果的处理环节。评估程序与操作风险有重要关系，严格执行评估程序是有效规避评估操作风险的重要手段。
(一)评估前期准备阶段是操作风险控制的基础
评估前期准备阶段包括对承接业务进行基本认定、项目可行性分析、签订业务约定书以及编制工作计划等环节，该环节能够对操作风险作基础性预防。
1 明确资产评估业务基本事项，合理预测操作风险
首先，要全面了解委托业务的性质和要求。在评估项目受托之前，应充分了解委托方与相关当事方基本状况及他们之间的关系，全面理解评估目的，并尽可能要求委托人明确资产评估报告的使用人及使用范围，以防范恶意委托，降低操作风险。其次，还要充分了解评估对象的基本状况，特别注意了解2024评估对象权利受限状况和评估过程中的限制条件，以判断评估的价值类型，确定评估基准日’尽量避免不必要的资产评估基准日期后事项。最后，要根据评估业务基本事项分析拟承接业务的可行性，结合评估业务的具体情况判断评估师的独立性，具体分析评估项目的风险是否超出合理的范围，分析评估机构和评估师是否具有相适应的专业胜任能力及相关经验，合理预测未来的操作风险，降低操作实施环节中评估失败的机率。
2 签订资产评估业务约定书，严格界定双方责权范围
资产评估业务约定书是由评估机构和委托方的法定代表人或其授权代表签订的具有法律效力的正式文件。业务约定书应符合国家法律、法规和资产评估行业的管理规定，就评估的质量、要求、具体评估基准日以及其他重要事项进行全面、具体、清晰的约定。签订业务约定书时，必须写明委托方对其提供的相关资料的完整性和真实性负责等内容，防止委托方提供虚假证据。对于其他有可能产生操作风险的事项要做出特别的说明，以明确双方的权责范围。一旦发生与业务书相关的操作风险，甚至产生法律诉讼问题，评估机构可凭借双方签订的业务约定书进行合理抗辩。
3 编制详尽的资产评估计划，降低操作风险
资产评估计划是对资产评估过程中工作步骤、时间、人力和物力等做出的详尽的规划和安排。资产评估计划应全面、
详尽，并同委托方就相关问题进行洽谈，达成一致。应根据评估项目的规模和复杂程度，评估对象基本状况和性质，评估业务的相关资料2024状况，评估机构的规模和人员力量，评估人员的专业胜任能力等重要因素进行综合权衡，通盘考虑，使评估计划能够做到考虑周全，详略得当，进度合理，分工明确，人员力量配备合适，能切实指导评估工作的高效有序地开展，尽量避免因计划不到位而引起的操作风险。
(二)评估实施阶段是操作风险控制的关键
评估实施阶段是评估人员实施评估业务的关键性和实质性阶段，也是操作风险控制的关键。
1 现场调查，全面了解被评估对象
现场勘察是评估业务必不可少的环节。通过现场调查，了解被评估对象的实体特征和具体情况，核实委托方和产权持有者提供资料的可靠性，形成详细记录。现场勘察过程中评估人员应发挥应有的专业性，有意识地发现相关问题和线索，以便后期针对性地开展资料2024和分析工作，有效防止因对评估对象了解不详而导致的操作风险。
2 全面详实地搜集资产评估资料
由于评估对象的广泛性，不同的项目、不同的评估目的、不同的资产类型对评估资料有不同的需求。由于评估对象的差异性，不同的行业、不同的市场状况、不同的信息化程度，资料的可获取程度也不同。资料2024的质量直接影响着评估结果的质量。根据已掌握的被估对象的具体情况，主动地去选择、2024、占有相关信息资料，以避免因资料掌握不全而产生的操作风险。
3 评定估算，选用合适的评估方法
评定估算是资产评估师运用专业技术进行计算估值的核心环节。评估师首先要根据占有的资料，去伪存真，去粗取精，筛选出评估所需要的技术参数，并根据业务需要及时补充2024资料。根据已有的技术参数，结合评估的目标，选择合适的评估方法。市场法下，应具备合理的参照物以及被评估对象与参照物的差异参数，成本法中，应具备资产的重置成本和各相关贬值因素；收益法中，应具备合理的未来收益、收益期和折现率等相关参数。在条件允许的情况下，评定估算可将市场法、成本法、收益法三种方法结合使用，对评估对象价值从不同角度估算，使评估结论相互验证，确保评估结论的可靠性和公允性，从而避免因评估方法运用不当而产生的操作风险。
(三)评估结果处理阶段是操作风险控制的保障
根据资产评估结论，编制和提交资产评估报告，并妥善保管相关评估资料，构成了评估结果处理的两个基本步骤。
1 编制和提交规范的资产评估报告书
评估人员应严格遵循独立、客观、公正的原则，按照《资产评估准则――评估报告》及相关行业要求撰写评估报告，包括评估目的、评估假设、价值类型、评估实施过程、评估方法、评估基准日以及评估结果等重要内容，使评估报告符合业务约定书中的要求，降低2024利益主体受损的可能性。如果在评估过程中存在可能影响评估结论的2024事项，在评估报告中要作特别事项说明，提示报告使用者特别事项可能对评估结论的产生的影响。同时，在评估报告中还要对评估结论的使用时限，使用效力，使用范围等作充分提示，并与委托方沟通，引导其合理地理解评估结论，减少因评估结论使用不当造成的操作风险。
2 妥善保管资产评估工作底稿及相关资料
提交报告之后，评估项目小组应及时将资产评估工作底稿和相关评估资料归档，检查可明确双方责任的资料是否盖章，应提供的权属证明、相关说明是否提供完整等，检查评估报告结果与工作底稿的一致性。工作底稿和相关资料整理齐全，及时将资料移送至档案管理部门。评估工作底稿和相关资料是操作风险控制的重要证据，也是评估机构和人员总结经验，提升业务水平的备查资料。保存工作底稿和资料是评估主体主动留存抗辩证据的重要手段。
四、 控制资产评估操作风险的其他措施
执行必要的资产评估程序，严格按照评估程序的各个步骤规范操作，是评估机构和评估人员主动控制操作风险的重要手段。除此之外，资产评估机构还应从以下几个方面进行操作风险控制：(1)建立健全资产评估程序制度和内部质量控制制度。基于《资产评估准则――评估程序》，建立、健全适合本机构实际情况的资产评估程序，并对评估程序特别注意的事项进行强调和说明。加强对评估过程和结论的复核性检查和验证，避免评估过程中可能出现的各种疏漏和错误，进一步减少操作风险。(2)改善落后的评估技术手段。在评估过程中尽可能减少个人主观性判断，充分使用现代化的评估技术，保证数据资料的公允性、时效性。(3)加强评估师后续教育，提升评估师的专业胜任能力。资产评估是时效性很强的经济活动，评估业务复杂多变，要求评估人员加强专业学习，及时吸收与评估业务相关的新知识、新方法、新经验，了解行业相关的新政策和新法规，把握行业发展动态。
人员风险评估报告范文第3篇
（一）风险导向审计与金融机构洗钱风险评估的异同。具体运用中，两者均采用抽样评价方法，取证手段相同（如询问、查阅、检查等方式），评估流程类同。财务报表审计流程大致分三个阶段，即承接业务阶段的内外部风险评估，主要分析被审计单位高管层压力、机会和借口等因素所引发的舞弊或错报风险；风险初步评估阶段，了解评价被审计单位环境、内控制度情况；进一步审计程序阶段，控制测试和实质性测试（对被审计单位各类交易、账户余额和披露的细节测试以及实质性分析程序）。后续审计程序根据前阶段的风险评估结果确定，当后续审计程序获取的审计证据与初始评估获取的审计证据相矛盾时，可以修正风险评估结果，并相应修改原计划实施的进一步审计程序。审计风险评估的目的是根据风险，确定进一步审计程序的性质、范围和时间安排，其目的在于内控风险较高时，更多的控制测试和实质性测试能推断被审计单位的错报或舞弊行为，继而获取被审计单位错报或舞弊对财务报表的影响程度。洗钱风险评估与此类似，一是了解金融机构固有风险阶段，与承接审计业务阶段内外部风险评估相似，需了解金融机构所面临的宏观经济状况，所在行业的洗钱风险及经营状况对洗钱风险的影响。二是初步评估阶段，与审计风险初步评估阶段相似，对金融机构反洗钱工作的环境、内控制度执行情况进行评估。三是深入评估阶段，与进一步审计程序阶段相似，对金融机构的反洗钱内控制度有效性和可疑交易分析报告工作的及时性和有效性进行分析评价。洗钱风险评估过程中，可以在了解金融机构固有风险的基础上，确定初步评估的范围，指导深入评估的时间、范围和方法，包括对金融机构进行一次初步评估和一次深入评估，也包括根据评估结果，采取现场检查、约见谈话、现场走访等后续监管措施。不同之处在于：一是业务性质不同。风险导向审计是对财务报表不存在由于错误或舞弊导致的重大错报获得合理保证；金融机构洗钱风险评估是对金融机构洗钱风险的高低作出评价。二是评价内容不同。前者是对被审计单位的外部环境、内部环境、内控制度，特别是对会计报表及账务处理的准确性及真实性进行评价，具有经济评价性质，较为复杂；后者是对被评估单位反洗钱相关的环境、内控制度及可疑交易分析能力进行评价，具有单一性风险评价性质，较为简单。三是法律责任不同。审计主体对审计报告具有强制性报告义务，并对出具的审计报告承担法律责任；洗钱风险评估是对风险进行判断，不具有强制性报告义务，较少承担法律责任。四是委托责任不同。前者是会计师事务所接受2024信息使用者的委托，对被审计单位进行审计，信息使用者包括政府、股东及投资者等相关人员；后者主要是评估主体接受政府部门委托，根据最新风险状况对被评估机构洗钱风险进行评估。
（二）风险导向审计对洗钱风险评估的借鉴意义。风险导向审计理念成熟的理论和规则对新型的洗钱风险评估具有一定的参考意义，主要表现在：一是评估理念。实施审计的范围包括被审计单位内外经济、政治、法律环境、内部控制制度及经营状况，体现出评估对象在极为复杂的情况下，仍讲究审计的成本与效益。洗钱风险评估作为近年来推出的一种监管方法，强调合理配置监管成本，通过借鉴审计规则，才能将风险为本的评估理念落到实处。二是评价体系。审计风险评价体系采用类似于矩阵的评价方法评价，其基础是被审计单位的风险不能通过细化风险点进行简单2024